Как отразить в 6-НДФЛ отпускные, с которых не был начислен НДФЛ?
Добрый день!
Прошу помощи по такому вопросу: как отразить в 6- НДФЛ сумму отпускных, если при расчете отпуска НДФЛ не исчислен. Пример: Сотрудник берет отпуск на 1 рабочий день. Сумма отпускных составляет 1015,00 руб. Сотрудник имеет стандартный налоговый вычет на ребенка (1 400). Соответственно НДФЛ не исчислен. Отпускные перечислены в сумме 1015 руб. Как отразить в 6-НДФЛ данную выплату по строкам 100, 110, 120, 130, 140? Заранее благодарна за ответ.
Прошу помощи по такому вопросу: как отразить в 6- НДФЛ сумму отпускных, если при расчете отпуска НДФЛ не исчислен. Пример: Сотрудник берет отпуск на 1 рабочий день. Сумма отпускных составляет 1015,00 руб. Сотрудник имеет стандартный налоговый вычет на ребенка (1 400). Соответственно НДФЛ не исчислен. Отпускные перечислены в сумме 1015 руб. Как отразить в 6-НДФЛ данную выплату по строкам 100, 110, 120, 130, 140? Заранее благодарна за ответ.
Comments
-
Цитата: Как отразить в 6-НДФЛ данную выплату по строкам 100, 110, 120, 130, 140?Здравствуйте.
100 дата выплаты
110 дата выплаты
120 последний день в месяце выплаты
130 1015
140 0 -
Добрый день. Не сосем понятно, почему вы выплатили отпускные без начисления и удержания НДФЛ. Вы проигнорировали свои обязанности налогового агента. Исчисленный на дату получения дохода НДФЛ налоговые агенты обязаны удержать непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). Вам надо было удержать с отпускных 13%, а стандартный вычет применить, когда будете формировать базу по доходам за месяц, т.е. у этого работника в рассматриваемом месяце будет зарплата (если он только 1 день был в отпуске), и с неё налог посчитать с применением вычета 1400 руб.Цитата: Как отразить в 6-НДФЛ данную выплату по строкам 100, 110, 120, 130, 140?Отпуск:
100 дата когда выплатили 1015 руб
110 дата когда удержали, в вашем случае стр 100=стр110
120 последний день месяца в котором были произведена оплата отпуска
130 1015
140 132
И отдельный блок будет для зарплаты за этот же месяц, где по стр 140 вы отразите НДФЛ, рассчитанные как описано выше.Цитата: 140 0Не поняла почему? А так можно? -
Цитата: Вам надо было удержать с отпускных 13%, а стандартный вычет применить, когда будете формировать базу по доходам за месяцНе факт. Совсем не факт. Они имели право применить вычет к отпускным и им воспользовались. Минфин России в письме от 15.11.2011 № 03-04-06/8-306 сказал, что определять право на вычет и предоставлять его нужно сразу при выплате отпускных, не дожидаясь конца месяца.
-
Важный бух, я поняла, т.е. 1015руб-1400=0 по налогу, а остаток СНВ 385 руб будет применен к зарплате? Тогда действительно в стр 140 ставьте 0
-
Цитата: 1015руб-1400=0 по налогу, а остаток СНВ 385 руб будет применен к зарплате?При расчете за полный месяц, сложатся все доходы за этот месяц, эти отпускные + оклад и т.д., и вот из общей суммы уже налог удержится.
-
Спасибо, за ответ! В принципе, я так и предполагала)
-
Здравствуйте.
Предоставлять вычет в середине месяца опасно, может возникнуть ситуация, которую обсуждаем сегодня в другой теме Заполнение 6-НДФЛ при превышении с начала года превысил лимита на детские вычеты
