Почему ИФНС прислала требование о предоставлении пояснений о декларации по НДС за 4-й квартал 2022 года?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: прислали требование из налоговой о представлении пояснений по НД по НДС за 4 кв.2022г,в котором код ошибки указан 4(19). Как я поняла эта ошибка означает, что неверно указана либо сумма указанная в счет-фактуре, либо  НДС с этой суммы. Это счет фактура, которую мы выставили в 1кв. на аванс покупателям(в 1кв. в книге продаж), реализация была в 4кв. (то сеть возместили в книге покупок)-эти суммы совпадают. Не могу понять в чем ошибка и почему прислали требование.

  - код ошибки "4" означает, что возможно допущена ошибка в какой-либо графе. При этом номер графы с возможно допущенной ошибкой указан в скобках; (Письмо ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@)
  
  Проверяйте все графы.
  Какой код операции вы указали в книге продаж в 1 кв, какой код операции вы указали в книге покупок в 4 кв.?
  Номер с/ф в 4 кв. вы какой указали?
• geomech, в 1 квартале код 02, в 4 квартале 22, номер сф совпадает в1 и в 4
• Цитата: номер сф совпадает в1 и в 4

  А дата?
  

  Цитата: Проверяйте все графы.
• geomech, дата тоже, может еще от чего-то это зависит?
• Цитата: дата тоже, может еще от чего-то это зависит?

  Я вам процитировала что значит код ошибки 4.
  
  ВЫ все графы проверили или только те, что я спрашивала?
  
  Если в ваших отчетах все верно, то так и отвечайте формализованно, что у вас все верно
• Спасибо большое за ответ, вроде поняла)
• Так, в чем была ошибка?
• geomech, ошибку так и нашла, проверила все еще раз. Попробую позвонить исполнителю, если нет,то " Если в ваших отчетах все верно, то так и отвечайте формализованно, что у вас все верно" поступлю так.
• Пожалуйста, отпишитесь, что вы выяснили в налоговой, если дозвонитесь.
• geomech, сейчас дозвонилась, сказали, что скорее всего дело в коде, код  должен быть 21, но я не поняла, где его указывать и почему
• Цитата: сейчас дозвонилась, сказали, что скорее всего дело в коде, код  должен быть 21, но я не поняла, где его указывать и почему

  
  В вашей ситуации - нигде не надо ставить код 21.
  Такое ощущение, что НИ либо не вникали в то, что вы у них спросили, либо не поняли вашего вопроса.
  
  Код 21 указывается в книге продаж в случае восстановления НДС, ранее принятого к вычету (Приказ ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@),
  т.е. когда при оплате аванса принимается НДС к вычету, а потом при поступлении в счет данного аванса НДС надо восстановить.
  
  В общем:
  

  Цитата: Если в ваших отчетах все верно, то так и отвечайте формализованно, что у вас все верно
• geomech, то есть когда мы выдали СФ на аванс в 1кв., я указала в книге продаж  код 02, а когда была реализация эта СФ на аванс отобразилась в книге покупок с кодом 22. Это верно? Может дело в том, что в книге продаж за 4кв. реализация на  большую сумму?
• Цитата: то есть когда мы выдали СФ на аванс в 1кв., я указала в книге продаж  код 02

  Верно.
  

  Цитата: а когда была реализация эта СФ на аванс отобразилась в книге покупок с кодом 22. Это верно?

  Да, верно (Приказ ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@)
  

  Цитата: Может дело в том, что в книге продаж за 4кв. реализация на  большую сумму?

  Нет
  
  Вы НДС принимаете в вычету в сумме зачета аванса (п. 6 ст. 172 НК). Как шибка может быть связана с суммой реализации больше, чем сумма аванса?
  
  У вас код ошибки 4 (19) по стр. 19 с/ф на аванс, так?
• geomech, да, такая
• Цитата: да, такая

  Если в этой строке у вас нет ошибок, то:
  

  Цитата: отвечайте формализованно, что у вас все верно
• geomech, так сейчас и сделаю. Огромное спасибо!
• Рада была помочь. Всех благ!
• geomech, хотела бы поделиться, что звонила еще раз, в этот раз сказали отправить скан СФ на аванс и реализации. Возможно неверно указано у покупателя. Подтвердили, что коды верно указаны.
• Цитата: хотела бы поделиться, что звонила еще раз, в этот раз сказали отправить скан СФ на аванс и реализации. Возможно неверно указано у покупателя. Подтвердили, что коды верно указаны.

  Спасибо, что поделились.
  
  Вы все равно обязательно формализованно отвечайте, что у вас все верно, а с/ф можете приложить дополнительно. Если не ответите формализованно будет считаться, что вы вообще не ответили и получите штраф (п. 3 ст. 88 НК)
  
  Как в Контур.Экстерн ответить на требование о представлении пояснений к НДС
• geomech, хорошо, за это спасибо, а то мне сказали, что ничего писать не нужно, только отправить(
• Цитата: хорошо, за это спасибо, а то мне сказали, что ничего писать не нужно, только отправить(

  Да,отправить формализованный ответ.
  
  Как это сделать показано в ссылке на примере Контур.
• geomech, где находится эта ссылка?
• Цитата: где находится эта ссылка?

  В моем сообщении выше синим - это активная ссылка, нажимаете и читаете
• geomech, наверное модераторы сайта ее удалили(
• Цитата: наверное модераторы сайта ее удалили(

  Вы это серьезно?
  
  Поднимитесь на 6 сообщений выше, нажмите на фразу: Как в Контур.Экстерн ответить на требование о представлении пояснений к НДС
• Добрый день!
  

  Цитата: наверное модераторы сайта ее удалили(

  Ссылку никто не удалял, она размещена в ответе geomech, данном в 15 часов 34 минуты.
  Вот ссылка, о которой идёт речь (нажмите на текст, выделенный синим цветом): Как в Контур.Экстерн ответить на требование о представлении пояснений к НДС