Верно ли заполнены расчеты 6-НДФЛ за полугодие и 9 месяцев 2023 года?

Comments

• Добрый день.
  Раздел 2 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом с начала года (Приказ ФНС от 15.10.20 № ЕД-7-11/753@ (в ред. от 29.09.22 № ЕД-7-11/881@).
  Вы же не будете данные за весь год писать, что бы ваши отчеты проверить.
  
  Вы лучше напишите, какой вопрос вас волнует, что именно вам не понятно.
• Цитата: Добрый день.Раздел 2 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом с начала года (Приказ ФНС от 15.10.20 № ЕД-7-11/753@ (в ред. от 29.09.22 № ЕД-7-11/881@).Вы же не будете данные за весь год писать, что бы ваши отчеты проверить.Вы лучше напишите, какой вопрос вас волнует, что именно вам не понятно.

  Меня интересует вопрос правильно ли я заполнила строки в этих двух отчетах. Суммы которые написаны это все что было начислено с начала 2023 года и по сегодняшний день.
• Добрый день!
  

  Цитата: Подскажите пожалуйста верно ли заполнен отчет 6-НДФЛ за полугодие и 9 месяцев 2023 года.

  Цитата: Раздел 1 формы 6-НДФЛИзменения в бланк расчета, порядок заполнения и электронный формат были утверждены приказом ФНС от 29.09.22 № ЕД-7-11/881@ — см. «Форму расчета 6‑НДФЛ скорректировали».  Назовем самые важные поправки, которые внесли в форму 6-НДФЛ.В разделе 1 «Данные об обязательствах налогового агента» в строке 020 нужно указывать сумму НДФЛ, подлежащую перечислению за последние три месяца отчетного периода.Вместо полей 021 и 022, куда вносились сроки уплаты налога и его размер, введены четыре новых: 021, 022, 023 и 024. В них отражаются суммы исчисленного и удержанного НДФЛ, подлежащие перечислению по первому, второму, третьему и четвертому срокам перечисления отчетного периода. Так, в расчете 6-НДФЛ за I квартал 2023 года новые поля заполняются так:- в поле 021 «По первому сроку перечисления» (30 января) отражается НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января;- в поле 022 «По второму сроку перечисления» (28 февраля) — НДФЛ, удержанный в период с 23 января по 22 февраля;- в поле 023 «По третьему сроку перечисления» (28 марта) — НДФЛ, удержанный в период с 23 февраля по 22 марта;- поле 024 «По четвертому сроку перечисления» при составлении расчета за I квартал, полугодие и девять месяцев не заполняется, уточнили налоговики.Внимание!Сумма налога, подлежащая перечислению за последние три месяца отчетного периода, указанная в поле 020, должна соответствовать сумме значений заполненных полей 021 — 024.В поле 031 раздела 1 отражается дата возврата НДФЛ налоговым агентом налогоплательщику, а в поле 032 — сумма НДФЛ, возвращенная налоговым агентом физлицу в указанную в поле 031 дату. Эти поля заполняются за последние три месяца соответствующего отчетного периода. Например, в полях 031 и 032 за первый квартал указываются дата возврата налога и сумма налога за период с 01.01.2023 по 31.03.2023.Раздел 2 формы 6-НДФЛВ раздел 2 вносятся обобщенные по всем физлицам суммы начисленного и фактически полученного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.При этом если налоговый агент выплачивал физлицам доходы, облагаемые по разным ставкам, то раздел 2 заполняется для каждой из них.Таким образом, в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за I квартал указываются:- в поле 110 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода за период с 01.01.2023 по 31.03.2023;- в поле 140 — обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога за период с 01.01.2023 по 31.03.2023;- в поле 160 — общая сумма удержанного налога за период с 01.01.2023 по 31.03.2023.

  За полугодие
  Получается в разделе 1 указываете:
  в поле 021 отражается НДФЛ, удержанный в период с 23 марта по 22 апреля
  в поле 022 отражается НДФЛ, удержанный в период с 23 апреля по 22 мая
  в поле 023 отражается НДФЛ, удержанный в период с 23 мая по 22 июня
  в строке 020 = указываете сумму строк 021+022+023
  2 раздел
  - в поле 110 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода за период с 01.01.2023 по 30.06.2023;
  - в поле 140 — обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога за период с 01.01.2023 по 30.06.2023;
  - в поле 160 — общая сумма удержанного налога за период с 01.01.2023 по 30.06.2023
  
  

  Цитата: стр 110 сумма 42000

  А почему 42 000?
• Цитата: Меня интересует вопрос правильно ли я заполнила строки в этих двух отчетах. Суммы которые написаны это все что было начислено с начала 2023 года и по сегодняшний день.

  Вы пишите:
  

  Цитата: выплата 25.05.2023 на руки 10440 (ндфл 1560 перечислен 27.06.2023) выплата 05.06.2023 на руки 15660 (ндфл 2340 перечислен 27.06.2023)выплата 12.06.2023 на руки 10440 (ндфл 1560 перечислен 27.06.2023)выплата 05.07.2023 на руки 15660 (ндфл 2340 перечислен 24.07.2023)

  У вас с 01.01 по 30.09 были только эти суммы выплачены?
  
  Вам коллега расписала порядок заполнения, вам что-то непонятно?
• Добрый день.
  

  Цитата: А почему 42 000?

  10440 (на руки) + 1560 (НДФЛ) + 15660 + 2340 + 10440 + 1560 = 42000
  Всё верно: 42 000  начислено и выплачено до 30.06, НДФЛ с этой суммы 5460, на руки 36540.
  

  Цитата: У вас с 01.01 по 30.09 были только эти суммы выплачены?

  Это было сразу указано в вопросе:
  

  Цитата: До этих дат начислений и выплат не было

  Цитата: Меня интересует вопрос правильно ли я заполнила строки в этих двух отчетах.

  Да, всё верно.
  Смущают только даты выплаты "авансов":  с первым опоздали (25.05), второй рано, тем более 12.06 - праздничный день. Если ориентироваться на дату выплаты окончательного расчёта (5-е число), "аванс" должен быть не позднее 20 числа.
  Но в любом случае для заполнения отчёта играют роль фактические даты выплат.
• Цитата: У вас с 01.01 по 30.09 были только эти суммы выплачены?

  Да, только эти суммы
  
  

  Цитата: Да, всё верно.Смущают только даты выплаты "авансов":  с первым опоздали (25.05), второй рано, тем более 12.06 - праздничный день. Если ориентироваться на дату выплаты окончательного расчёта (5-е число), "аванс" должен быть не позднее 20 числа.Но в любом случае для заполнения отчёта играют роль фактические даты выплат.

  Эти даты откорректированы начиная с октября месяца. Что уже выплачено поменять мы не можем,  поэтому на основе этих дат составлен отчет.
  
  Большое спасибо всем кто откликнулся 💐
• Цитата: Большое спасибо всем кто откликнулся 💐

  Рады были помочь😉
• Цитата: Цитата: У вас с 01.01 по 30.09 были только эти суммы выплачены?Да, только эти суммы

  К сожалению, сразу не заметила этой фразы.
  
  Как выше коллега ответила, заполнено верно.
  Всех благ!